Specificaties VAPZ
Wat?
Het VAPZ is de ideale pensioenformule als aanvulling op het bescheiden wettelijk pensioen voor zelfstandigen, met een fiscale aftrek van de premies in de hoogste belastingschaal, besparing op uw sociale bijdragen én vrijstelling van verzekeringstaksen.
Gewoon VAPZ: een zuiver- fiscaalvoordelige pensioenopbouw.
Sociaal VAPZ: voor wie een bijkomende fiscale aftrek wenst van 15%, gekoppeld aan een goedkope uitbreiding van de sociale voorzieningen bij arbeidsongeschiktheid. (Ons sociaal VAPZ heeft een erkenning ‘Conform sociaal karakter’ toegekend door FOD Financiën en FSMA).
Voor wie?
- alle zelfstandigen in hoofd- én bijberoep, die minstens de minimumbijdrage van een hoofdberoeper betalen
- de bedrijfsleider in een vennootschap
- de meewerkende echtgeno(o)t(e), aangesloten in het maxi-statuut.
Hoeveel?
Maximale flexibiliteit van premiebetaling:
Premies afhankelijk van het netto-belastbaar beroepsinkomen met een minimum van 100 euro per jaar
- als starter (1ste 3 jaar) op het geraamde inkomen van respectievelijk jaar 1, 2 en 3
- als gevestigde zelfstandige: op het geindexeerde inkomen van 3 jaar geleden.
Gewoon VAPZ: premies maximaal 8,17% van het netto-belastbaar beroepsinkomen met een maximum van 2.962,88 euro.
Sociaal VAPZ: premies maximaal 9,4% van het netto-belastbaar beroepsinkomen met een maximum van 3.408,94 euro.
RIZIV-overeenkomsten: premies worden aangepast aan de jaarlijks vastgestelde RIZIV-toelage.
Voordelen
- De premies zijn tot 100% fiscaal aftrekbaar. U bespaart dus tot 50% op uw belastingen.
- Doordat u de VAPZ-premies kan inbrengen als beroepskost, daalt uw netto belastbaar inkomen.
Op dat inkomen worden uw sociale bijdragen berekend. U bespaart dus tot 20% op uw sociale bijdragen als zelfstandige. - De premies zijn vrijgesteld van 4,4% verzekeringstaksen.Vrijgesteld van 4,4% verzekeringstaksen.
Rendement
Gewaarborgde rentevoet van 2,75% op de netto pensioenstortingen, te verhogen met een jaarlijks variabele winstdeelname. (De gewaarborgde rentevoet op de stortingen blijft gegarandeerd tot vervaldatum. Wijziging van de gewaarborgde rentevoet is enkel mogelijk op stortingen ontvangen nà de wijziging. Winstdeelname is niet gegarandeerd, maar afhankelijk van de economische conjunctuur en de resultaten van Xerius Onderlinge Verzekeringsvereniging.)
Kosten
Instapkosten: eerste twee jaar 0% kosten, daarna 3% op de stortingen.
Uitstapkosten: bij vervroegde uitkering vanaf 60 jaar.
Belastingsaangifte
Rubrieken zijn afhankelijk van beroepsactiviteit:
- VAK XVI Bedrijfsleiders: code 1405/2405 (M/V): persoonlijke sociale bijdragen
- VAK XVII Winst handelsactiviteit: code1606/2606 (M/V): beroepskosten
- VAK XVIII Baten van vrije beroepen: code 1656/2656 (M/V): sociale bijdragen
- VAK XX Bezoldigingen meewerkende echtgenoten: code 1451/2451 (M/V): sociale bijdragen
Uitkering
Waarborg bij pensioen: het door de gekapitaliseerde premies opgebouwd kapitaal
Vervroegde uitkering enkel bij:
- reserve-overdracht naar een andere pensioeninstelling (mits uitstapkosten)
- vervroegd pensioen vanaf 60 jaar (mits uitstapkosten)
Fiscaliteit: Kapitaal wordt belast volgens het systeem van fictieve rente (maximum 5% van kapitaal) gedurende 10 tot 13 jaar, de winstdeelname is vrijgesteld van belasting. Omzetting kapitaal in jaarlijkse rente-uitkering: rentebedrag belastbaar.
Waarborg bij overlijden
Bij voortijdig overlijden wordt de spaarreserve uitgekeerd aan de aangeduide begunstigde(n), eventueel verhoogd tot een contractueel bepaald kapitaal bij overlijden.
Cumulatie met andere pensioenformules
- pensioensparen (max. 910 euro met beperkt fiscaal voordeel)
- lange termijnsparen (levensverzekeringspremies) (max. 2.200 euro met beperkt fiscaal voordeel)
- groepsverzekering en individuele pensioentoezegging voor zelfstandige bedrijfsleiders (binnen 80%-grens), persoonlijke stortingen zijn niet cumuleerbaar
Sociaal VAPZ
10% van de totale premie wordt besteed aan solidariteitswaarborgen bij arbeidsongeschiktheid, die oplopen tot 350% van de gemiddelde pensioenpremie van de laatste 3 jaar:
- pensioenfinanciering: wij storten 100% van de pensioenpremies tot uw pensioenleeftijd;
- een vervangingsinkomen van 250% van de pensioenpremies tot uw pensioenleeftijd;
- geen medische formaliteiten, eigen risicotermijn van 180 dagen;
- voorwaarde: wettelijke arbeidsongeschiktheidsuitkering ontvangen (ziekenfonds);
- geen verzekeringstaksen (normaal 4,4% of 9,25% voor gelijkaardige waarborgen in andere producten).
