Veelgestelde vragen

Om een VAPZ te kunnen afsluiten moet u voldoen aan twee cumulatieve voorwaarden.

• Op de eerste plaats dient u een zelfstandige activiteit uit te oefenen.
• Op de tweede plaats dient u als zelfstandige de minimale sociale bijdragen van een zelfstandige in hoofdberoep te betalen, dit ook al beoefent u uw zelfstandige activiteit in bijberoep.

Opmerking: Op de tweede voorwaarde wordt er een uitzondering gemaakt voor de zelfstandige die onder het statuut van meewerkende echtgeno(o)t(e) valt.

De premie voor het VAPZ wordt berekend op uw netto belastbaar beroepsinkomen.

• In het gewoon VAPZ kunt u tot 8,17% (met als maximum 2.962,88 euro) van uw netto belastbaar beroepsinkomen storten.
• In het sociaal VAPZ kunt u tot 9,40% (met als maximum 3.408,94 euro) van uw netto belastbaar beroepsinkomen storten.

Uw netto belastbaar beroepsinkomen is uw bruto beroepsinkomen verminderd met uw onkosten en de door u betaalde sociale bijdragen.

Bruto beroepsinkomen
- onkosten (zowel wettelijke onkosten als forfaitaire onkosten)
- sociale bijdragen
Netto belastbaar beroepsinkomen
- voorafbetaling belasting
- eindbelasting
Netto beroepsinkomen

Bij de keuze tussen een gewoon VAPZ en een sociaal VAPZ is het vooral van belang te weten wat u zelf wenst.

• Een gewoon VAPZ houdt een zuivere pensioenopbouw in. In een gewoon VAPZ kunt u tot 8,17% (met als maximum 2.962,88 euro) van uw netto belastbaar beroepsinkomen storten.
• In een sociaal VAPZ kunt u tot 15% meer storten, zo kunt u tot 9,40% (met als maximum 3.408,94 euro) van uw netto belastbaar beroepsinkomen storten. Dit geeft dus meer fiscale aftrek dan een gewoon VAPZ.

Naast een grotere fiscale aftrek geeft een sociaal VAPZ recht op solidariteitswaarborgen bij een volledige arbeidsongeschiktheid (67% of meer) van langer dan 180 dagen, dit zonder enige medische formaliteit. De solidariteitswaarborgen houden enerzijds een premievrijstelling en anderzijds een beperkte arbeidsongeschiktheidsuitkering in. Zowel de premievrijstelling als de arbeidsongeschiktheidsuitkering worden berekend op de gemiddelde pensioenpremie van de laatste drie jaar.

Voorbeeld:
Gemiddelde pensioenpremie van de laatste drie jaar = 2.500 euro

• premievrijstelling (100%)= 2.500 euro op jaarbasis of 208,33 euro per maand
• arbeidsongeschiktheidsuitkering (250%)= 6250 euro op jaarbasis of 520,83 euro per maand

Wenst u enkel een pensioenopbouw zonder verdere solidariteitswaarborgen, dan kiest u aldus voor een gewoon VAPZ. Wenst u naast een pensioenopbouw extra solidariteitswaarborgen en/of zoveel mogelijk fiscaal voordeel, dan kies u beter voor een sociaal VAPZ.

De voorwaarden voor het VAPZ moeten steeds voldaan zijn, dus zowel bij het afsluiten als gedurende de looptijd van het contract.

Van zodra u niet langer een zelfstandige activiteit uitoefent of u niet langer de minimale sociale bijdragen van een zelfstandige in hoofdberoep betaalt, dan kunt aldus u niet langer storten in uw VAPZ. Het reeds opgebouwde kapitaal in uw VAPZ blijft evenwel behouden en blijft verder rente genieten tot de einddatum van uw VAPZ.

Het VAPZ komt automatisch ten einde op uw 65 jaar. Wanneer uw contract op einddatum komt, krijgt u van ons hiervoor de nodige documenten opgestuurd.

Een vervroegde afkoop van uw VAPZ is mogelijk, dit vanaf 60 jaar en mits betaling van een afkoopvergoeding. Deze afkoopvergoeding wordt uitgedrukt in een percentage en dit percentage hangt af van de leeftijd waarop u de afkoop hebt gevraagd.

• afkoop op 60 jaar: afkoopvergoeding van 5%
• afkoop op 61 jaar: afkoopvergoeding van 4%
• afkoop op 62 jaar: afkoopvergoeding van 3%
• afkoop op 63 jaar: afkoopvergoeding van 2%
• afkoop op 64 jaar: afkoopvergoeding van 1%

Bij de automatische afloop op 65 jaar wordt er uiteraard geen afkoopvergoeding aangerekend.

In tegenstelling tot de automatische beëindiging op 65 jaar, dient een vervroegde afkoop steeds schriftelijk te worden aangevraagd (dit kan via brief, mail of fax).

U kunt uw kapitaal bij einddatum van uw VAPZ volledig opnemen. Op het uitgekeerde bedrag is het fiscaal systeem van de fictieve rente van toepassing, dit is de meest fiscaalvriendelijke eindbelasting voor aanvullende pensioenkapitalen. Welk percentage u van het uitgekeerd bedrag als fictieve rente moet aangeven, hangt af van het moment waarop u uw VAPZ opneemt.

• opname op 60 jaar: 3,5% gedurende 13 jaar
• opname tussen 61 en 62 jaar: 4% gedurende 13 jaar
• opname tussen 63 en 64 jaar: 4,5% gedurende 13 jaar
• opname op 65 jaar: 5% gedurende 10 jaar

Het kapitaal dat aan u door ons wordt uitgekeerd, wordt als volgt samengesteld.

Kapitaal leven
+ winstdeelname
- 3,55% RIZIV (wordt afgehouden op zowel het kapitaal leven als de winstdeelname)
- 11,11% bedrijfsvoorheffing op het percentage van de fictieve rente (enkel op het kapitaal leven)
Netto uit te keren kapitaal