PLCI: le meilleur choix pour une pension complémentaire

Tout dépend de votre situation personnelle et de vos revenus. Vous déduisez la prime au taux d'imposition marginal (maximum 50 % + taxe communale). La prime est en outre déduite de vos revenus nets, de sorte que vous payez aussi moins de cotisations sociales (jusqu'à 20,5 % + frais de fonctionnement ASTI).

Si vous additionnez les deux avantages fiscaux, vous pouvez récupérer jusqu'à 64 % de votre prime. Dans le tableau* ci-dessous, vous voyez l'avantage dont vous bénéficiez exactement.

*Ces chiffres de 2022 sont basés sur une taxe communale de 8 % et des frais de fonctionnement ASTI de 3,05 %. La fiscalité peut toujours être modifiée à l'initiative du législateur ou du fisc.

La bonne case dépend de votre activité professionnelle.

• Pour les dirigeants d’entreprise : cadre XVI code 1405/2405 : cotisations sociales personnelles non retenues
• Pour les entreprises personnes physiques : cadre XVII code 1632/2632 : cotisations sociales
• Pour les professions libérales : cadre XVIII code 1656/2656 : cotisations sociales
• Pour les conjoints aidants : cadre XX code 1451/2451 : cotisations sociales
• Pour les salariés : cadre IV code 1257/2257 : cotisations sociales personnelles non retenues

Exactement au moment pour lequel il est prévu : lorsque vous prenez votre retraite, afin de recevoir un joli coup de pouce financier. Vous pouvez transmettre vous-même le moment de votre pension à Xerius, mais ce n'est pas nécessaire. Nous en sommes notamment informés par les autorités, et nous vous envoyons les documents nécessaires.

Optez-vous pour une pension anticipée ? Dans ce cas, vous recevrez votre capital de pension plus tôt. Vous reportez la pension ? Alors vous avez le choix : recevoir l'argent ou continuer à épargner.

La date de fin est stipulée dans votre contrat aux fins de calcul prévisionnel. La date ne se rapporte donc pas toujours au moment du paiement.

Votre capital se compose des primes payées + de l'intérêt + de la participation aux bénéfices. Les retenues suivantes sont déduites de cette somme :

• 3,55 % de cotisation INAMI ;
• 0 %, 1 % ou 2 % de cotisation de solidarité, en fonction du montant épargné ;
• 11,11 % de précompte professionnel sur le pourcentage de la rente fictive (la participation aux bénéfices est exonérée). Il s'agit d'un calcul complexe, qui correspond généralement à environ 0,5 %.

Le résultat de ce calcul est le montant net qui sera versé sur votre compte. Si vous le souhaitez, vous pouvez également opter pour un paiement par tranches mensuelles : ladite « rente ». Cette option est cependant moins intéressante, parce que vous êtes imposé chaque année sur les revenus mobiliers.

En tous les cas, vous devez déclarer la « rente fictive » dans l'impôt des personnes physiques. Vous bénéficiez ainsi de l'impôt final le plus avantageux fiscalement pour les capitaux de pension complémentaire. En effet, vous êtes imposé de manière étalée via votre impôt des personnes physiques.

Le moment où vous prenez votre PLCI, détermine a) le pourcentage du montant versé que vous devez déclarer comme rente fictive, et b) pendant combien de temps vous devez faire cette déclaration.

1. en cas de prise à 60 ans : 3,5 % de rente fictive pendant 13 ans
2. en cas de prise entre 61 et 62 ans : 4 % de rente fictive pendant 13 ans
3. en cas de prise entre 63 et 64 ans : 4,5 % de rente fictive pendant 13 ans
4. en cas de prise à 65 ans ou plus : 5 % de rente fictive pendant 10 ans

À cet égard, vous recevez une attestation fiscale unique de Xerius. Conservez bien ce document, car vous en aurez besoin pendant plusieurs années. Le montant indiqué est additionné à votre pension légale et imposé de cette manière. Vous faites une déclaration numérique ? Le cas échéant, ce montant est déjà rempli au préalable.

Pour finir, encore ceci : vous remplissez les conditions de « l'incitant visant à travailler plus longtemps » ? Dans ce cas, la rente fictive et le précompte professionnel sont calculés sur 80 % au lieu de 100 % de votre réserve de prime nette.

C'est uniquement possible si vous remplissez les conditions de carrière de la pension légale anticipée. Ces conditions se trouvent dans ce tableau :

Vous êtes né en 1961 ou avant ? Dans ce cas, vous pouvez demander un rachat sans remplir les conditions de carrière. C'est possible à partir des âges stipulés dans le tableau ci-dessous :

Un « transfert de réserve » est toujours possible. Vous transférez alors le capital à un contrat PLCI auprès d'un autre organisme de pension. Cependant, nous vous le déconseillons vivement. En effet, en raison du climat actuel de taux d'intérêt bas, il est fort probable que vous fassiez une mauvaise affaire sur le plan financier. Vous lirez plus de détails à ce sujet ci-après, sous la question « Puis-je changer de formule PLCI ? ».

En revanche, le financement d'un bien immobilier via votre PLCI peut s'avérer une piste intéressante. Vous trouverez aussi de plus amples informations à ce sujet ci-après, sous la question « Puis-je aussi utiliser ma police pour le financement d'un bien immobilier ? ».

Le principe de cette mesure est simple : plus vous travaillez longtemps, moins vous payez d'impôts.
 

Vous entrez effectivement en ligne de compte avec votre PLCI. Votre rente fictive et le précompte professionnel sont alors calculés sur 80 % au lieu de 100 % de votre réserve de prime nette.

Pour pouvoir profiter de cette mesure de faveur, vous devez remplir au moins une des conditions suivantes :

1. vous ne prenez pas votre pension légale avant l'âge légal de la retraite ;
2. vous étiez affilié sans interruption les trois années auparavant auprès d'une caisse d’assurances sociales ;
3. pendant cette période, vous avez payé les cotisations sociales minimales de l'indépendant à titre principal.

Vous prenez votre retraite après une carrière de 45 ans ? Cliquez ici pour plus d'informations.

Votre première option : vous faites verser le capital. Votre deuxième option : vous prolongez votre PLCI. De cette manière, vous pouvez continuer à verser des primes et donc à bénéficier de l'avantage fiscal. Vous pourrez ensuite demander le paiement du capital lorsque vous le souhaitez, et ce entièrement gratuitement.
 

Vous ne pouvez pas prolonger d'éventuelles couvertures complémentaires en cas d'incapacité de travail ou de décès.

Votre PLCI prend fin et vous recevez le capital. Vous avez en effet pris votre retraite légale. Ce que vous gagnez en plus après votre pension n'y est aucunement lié.

Oui, c'est possible. Mais nous ne le recommandons absolument pas. Le montant est alors imposé chaque année comme revenus mobiliers, et vous êtes donc désavantagé financièrement. C'est pourquoi il est préférable d'opter pour un versement intégral en une seule fois.

Dans ce cas, l'argent va au(x) bénéficiaire(s) mentionné(s) dans votre contrat. Le montant exact dépend du fait que vous avez conclu ou non une couverture décès complémentaire .

• Vous ne l'avez pas fait ? Dans ce cas, le bénéficiaire reçoit l'épargne que vous avez constituée jusqu'à ce moment-là.
• Aviez-vous bel et bien déjà conclu une couverture décès ? Dans ce cas, le bénéficiaire reçoit le montant final mentionné dans la police.

Le bénéficiaire est généralement votre conjoint ou votre partenaire cohabitant légal. En l'absence d'une telle personne, vos enfants reçoivent le capital. S'il n'y a pas non plus d'enfants, l'argent est versé dans la succession.

Vous préférez favoriser quelqu'un d'autre ? Aucun problème, vous pouvez modifier à votre gré les personnes dans la « clause bénéficiaire » de votre contrat. Il vous suffit d'envoyer une demande signée.

La fiscalité diffère en fonction du bénéficiaire. Le conjoint a plus ou moins les mêmes taxes que vous. Tous les autres bénéficiaires sont déchargés de la cotisation INAMI et de la cotisation de solidarité.

Oui, c'est le cas.

Vous n'êtes plus indépendant, ou vous ne payez plus les cotisations sociales minimales d'un indépendant à titre principal ? Alors vous ne pouvez plus verser d'argent dans votre PLCI. Par conséquent, vous ne recevez plus de demandes de paiement, mais seulement un aperçu annuel de la situation.
 

Il va de soi que vous conservez le capital constitué, sur lequel vous continuez de recevoir un intérêt jusqu'à la date de fin de votre contrat.
 

Vous reprenez vos activités en tant qu'indépendant ? Vous pouvez réactiver la police. À cet effet, il suffit d'envoyer un simple e-mail à Xerius.

Vous pouvez le savoir de 3 manières :

• vous recevez chaque année votre fiche de pension de la part de Xerius. Toutes les informations actuelles sur votre contrat y figurent, y compris le montant épargné ;
• posez la question via e-mail à verzekeringen@xerius.be ;
• surfez sur www.mypension.be. Vous y trouverez un aperçu de vos plans de pension complémentaire. Veuillez cependant tenir compte du fait que ce site web des autorités ne mentionne pas encore toutes les assurances d'épargne-pension.

Oui, c'est effectivement une possibilité. Vous aurez alors 2 contrats auprès de deux assureurs différents.

Vous pouvez aussi transférer le capital constitué à Xerius, bien que cela ne soit pas très intéressant financièrement dans la plupart des cas. Les taux d'intérêt qui vous sont proposés actuellement sont probablement plus bas que ceux dont vous profitez sur votre contrat actuel.

Un autre point important à retenir : vous ne pouvez pas introduire fiscalement plus que le montant maximal autorisé par année civile. Vous pouvez étaler ce montant sur différents contrats.

Vous pouvez verser chaque année jusqu'à 9,40 % de votre revenu net imposable dans votre PLCI. Vous avez un plus grand budget à disposition ? Dans ce cas, vous pouvez compléter votre capital de pension par d'autres formules d'épargne, qui procurent à leur tour un avantage fiscal.

Vous en trouverez un aperçu ci-dessous. Plus le produit vient en tête de liste, plus il est intéressant sur le plan fiscal. Vous continuez donc à constituer votre pension de haut en bas.

Pour les sociétés :

1. Engagement individuel de pension (EIP)
2. Épargne-pension individuelle
3. Épargne à long terme

Pour les entreprises unipersonnelles et les professions libérales :

1. Épargne-pension individuelle
2. Épargne à long terme
3. Convention de pension pour travailleurs indépendants (CPTI)

Il s'agit effectivement d'une option intéressante. Vous pouvez donner en gage le contrat de votre PLCI lors de la conclusion d'un prêt hypothécaire. Il est également possible de demander un acompte pour financer l'achat, la construction ou la rénovation de votre habitation. Vous pouvez lire tous les détails sur la fiche d'acompte.

Certainement. Vous pouvez alterner sans problème entre Xerius Planet4Pension, Xerius Planet4More et Xerius Planet4Life. À cet effet, il suffit d'envoyer un simple message à verzekeringen@xerius.be. Les documents nécessaires vous sont alors immédiatement envoyés.

Vous pouvez éplucher ici les conditions générales , le règlement de solidarité  et la fiche d'informations financières.