Calcul brut net : combien gagner en tant qu'indépendant ?

Comment s’effectue le calcul du brut vers le net ?

Le calcul du salaire net d’un indépendant passe par plusieurs étapes successives. Voici un déroulé clair et concret :

1. Revenu brut (ou chiffre d’affaires hors TVA)
   Il s’agit du montant total que vous facturez à vos clients, avant toute déduction des cotisations sociales ou des impôts.
   Exemple : vous réalisez 50.000 € de chiffre d’affaires annuel HTVA.

2. Déduction des frais professionnels
   Tous les coûts nécessaires à l’exercice de votre activité sont déductibles. Cela inclut :

   • Loyer, électricité, chauffage de votre bureau (même à domicile)
   • Matériel informatique, logiciels, fournitures
   • Véhicule (entretien, assurance, carburant)
   • Téléphone, internet, déplacements professionnels
   • Comptabilité, formations, cotisations professionnelles
      

   Exemple : vous avez 10.000 € de frais professionnels déductibles. Résultat intermédiaire : 40.000 € (revenu brut – frais) 

3. Calcul des cotisations sociales
   En Belgique, les cotisations sociales pour les indépendants sont calculées sur le revenu net d’activité (après déduction des frais professionnels). Le taux de base est de 20,5 %, auquel s’ajoutent des frais de gestion facturés par la caisse d’assurances sociales. Ceux-ci varient généralement entre 3 % et 4 %, ce qui porte le coût réel autour de 21 % à 21,5 %.
   
   Les cotisations sont payées par trimestre et sont d'abord basées sur une estimation. Elles sont ensuite régularisées une fois que vos revenus définitifs sont connus, souvent avec un décalage de deux à trois ans.
   Il est donc important d’anticiper cette régularisation, surtout si vos revenus augmentent fortement.
   
   Exemple :
   Revenu brut - frais = 40.000 € 
   20,5 % de 40.000 € = 8.200 € (hors frais de gestion) 
   Avec des frais de gestion estimés à 3 %, le total peut s’élever à environ 8.450 €
   
   Résultat : environ 31.550 € de revenu net imposable

4. Impôt des personnes physiques (IPP) 
   Vous êtes imposé selon un système progressif :  

   • 25 % jusqu’à ±15.000 €
   • 40 % jusqu’à ±29.000 €
   • 45 % jusqu’à ±41.000 €
   • 50 % au-delà 

   À cela s’ajoutent : 

   • Une taxe communale (souvent entre 6 et 9 % du montant de l’IPP)
   • Des réductions fiscales éventuelles (enfants à charge, épargne pension, etc.)

   Exemple : environ 9.390 € d’impôt à payer
    

   Résultat final : 22.410 € de revenu net disponible

5. Revenu net disponible
   Il s’agit de l’argent qui arrive réellement sur votre compte pour vos dépenses personnelles.

Faites vos calculs personnalisés
Il vous suffit d’introduire votre revenu brut pour découvrir immédiatement ce qu’il vous restera. Comme un exemple vaut mieux qu’une centaine de lignes de théorie, voici un calcul concret.

Du net au brut : quel montant devez-vous facturer ?

Les taux et variables qui peuvent changer selon votre situation

Selon votre statut juridique :

• Personne physique : vous payez directement l’impôt des personnes physiques (IPP) sur vos revenus nets imposables, après frais et cotisations sociales.
• Société (SRL, SPRL, etc.) : vous payez l’impôt des sociétés (entre 20 % et 25 %), puis l’IPP sur le salaire que vous vous versez. Cela peut permettre une optimisation fiscale selon votre niveau de revenus. 

Si vous débutez (starter) :

• Vos cotisations sociales sont réduites les premières années (cotisations provisoires minimales : environ 900 €/trimestre).
• Si vos revenus réels dépassent ce seuil, une régularisation est effectuée plus tard.
  Certaines régions proposent aussi des aides spécifiques ou exonérations temporaires.

En activité complémentaire :

• Si votre revenu reste inférieur à ±8.430 €/an, vous payez uniquement des cotisations sociales minimales.
• Vous restez couvert par votre régime principal (salarié ou fonctionnaire).

Autres variables influentes :

• Commune de résidence : la taxe communale varie généralement entre 6 et 9 % du montant de l’IPP.
• Situation familiale : enfants à charge, cohabitation, statut de conjoint aidant... tout cela influence vos réductions fiscales.
• Nature de votre activité : certaines professions nécessitent plus d’investissements (véhicule, équipement, local commercial), ce qui augmente vos frais déductibles.
  
  Ces paramètres influencent directement le montant de vos cotisations, de votre base imposable, ou encore de vos aides potentielles.

L’exercice inverse est tout aussi utile. Si vous visez un certain revenu net, il faut déterminer combien facturer pour l’atteindre.

1. Fixez votre objectif net annuel (ex. 30.000 €)
2. Multipliez-le par deux pour estimer le brut
3. Ajoutez vos frais professionnels
4. Divisez par votre nombre de jours ou d’heures de travail
   
   C’est une estimation rapide. Pour plus de précision, utilisez notre simulateur

Exemple : Martine, future indépendante, veut savoir combien facturer pour garder le même niveau de vie qu’en tant que salariée.

Pour ses travaux de rédaction, Martine perçoit un salaire mensuel net de 1.800 euros, soit 21.600 euros par an. Elle roule en voiture de société et a reçu un ordinateur portable professionnel dont elle peut également faire un usage privé.

Après avoir longtemps réfléchi, Martine envisage de renoncer à son emploi fixe pour se lancer dans une carrière de copywriter indépendante. Elle estime qu'elle travaillera 220 jours par an et aimerait connaître le tarif journalier qu’elle devra appliquer pour atteindre ces mêmes 21.600 euros nets.

Bien sûr, elle devra désormais payer sa voiture et son ordinateur portable de sa poche. Comme elle les utilise aussi à des fins privées, elle ne peut déduire qu’une partie des frais d’achat au titre de frais professionnels. D’autre part, elle aménage une pièce de son habitation en espace de travail. Un pourcentage du montant de ses factures de gaz, d’électricité, d’eau et d’Internet intègre ainsi ses frais professionnels. Elle doit également en tenir compte dans le calcul.

D’autres frais sont à la charge de Martine : son comptable, une assurance pension complémentaire et l’aménagement de son bureau.

Martine introduit toutes ces données dans le calculateur brut-net et obtient les montants suivants :

• 10.000 euros de frais professionnels
• 8.200 euros de cotisations sociales par an
• 9.400 euros d’impôt des personnes physiques par an.

Martine doit donc générer un chiffre d’affaires de 49.200 euros. Si elle travaille 220 jours par an, elle doit pouvoir facturer 224 euros par jour.
Faites vos calculs personnalisés

Combien de jours ou d’heures de travail seront nécessaires pour gagner votre revenu brut ? Et quel montant net vous restera-t-il ? Laissez votre calculatrice de côté : le calculateur brut-net vous présentera tout cela en détail. Xerius a développé cet instrument unique avec le soutien de SD Worx spécialement pour les indépendants débutants.

Quels conseils ou bonnes pratiques pour optimiser son revenu net ? 

Vous ne gardez pas tout votre chiffre d’affaires… mais vous n’êtes pas seul face aux charges. Entre les déductions fiscales et les aides accessibles aux indépendants, vous pouvez alléger significativement la facture.

1. Fixez un tarif qui reflète votre vraie valeur

Pour de nombreux travailleurs indépendants, la tarification est un véritable casse-tête. Avoir une vue claire sur vos revenus et vos dépenses n’est pas une sinécure, surtout si vous débutez.

Avant de définir votre tarif, posez-vous les bonnes questions :

• Combien souhaitez-vous gagner ?
• Quelles sont vos charges ?
• Que valez-vous vraiment sur le marché ?
• Et surtout : ce tarif vous permettra-t-il de vivre correctement ? 

Évaluez votre tarif journalier de base 

Voici une méthode simple pour poser les bases :

1. Déterminez votre revenu net souhaité (par exemple, 30.000 €/an)
2. Multipliez-le par deux pour tenir compte des charges et impôts
3. Ajoutez vos frais professionnels annuels
4. Divisez le total par le nombre de jours travaillés sur l’année 

Ce calcul donne un tarif plancher réaliste. Vous pouvez l’affiner avec notre simulateur brut-net. 

Étudiez le marché 

Regardez les prix pratiqués par vos pairs :

• Explorez des sites comme freelancenetwork.be (NL), qui publient des moyennes utiles (52 €/h en moyenne, minimum à 10 €/h)
• Analysez ce que vos concurrents proposent, et à quel prix
• Demandez à un proche de solliciter un devis “fictif” pour observer les retours

Mais attention : un tarif moyen n’a aucune valeur sans contexte. Il ne dit rien sur l’expertise, le périmètre, ou la valeur ajoutée.

Mettez en avant vos atouts 

Un client veut négocier ? Ne baissez pas systématiquement vos prix. Mettez en avant ce qui vous distingue :

• Rapidité d’exécution
• Suivi personnalisé
• Premier rendez-vous gratuit
• Accompagnement ou conseils inclus
   

Mieux vaut offrir ponctuellement un petit geste stratégique (ex. un bonus gratuit) que de dégrader durablement votre positionnement.

Assumez votre valeur

Les débutants ont souvent peur d’être “trop chers”. Pourtant, un tarif trop bas :

• est difficile à remonter par la suite
• donne une mauvaise image de votre service
• attire les mauvais clients 

Fixer le bon tarif, c’est une question de posture autant que de calcul. Commencez au juste prix, progressez avec l’expérience, et valorisez chaque euro par votre professionnalisme. 

2. Vérifiez si vous pouvez bénéficier de subsides en tant que starter

En Belgique, la majorité des aides aux indépendants sont gérées au niveau régional. Pensez à consulter les portails de votre Région (Bruxelles, Flandre ou Wallonie) pour connaître les mesures et primes spécifiques à votre situation.

Où chercher les subsides ?

Que vous soyez un indépendant débutant ou chevronné, voici un bon réflexe : consultez régulièrement la base de données de subsides de votre Région. Vous y trouverez tous les subsides auxquels vous avez droit, ainsi que d’autres projets et mesures du gouvernement qui vous aideront à prendre un bon départ :

• des avantages fiscaux tels que le prêt win-win et le tax shelter;
• des concours pour entrepreneurs comme Bizidee ou Start Academy;
• des trajets de formation pour passer du statut de demandeur d’emploi à celui de travailleur indépendant;
• des prêts à des taux intéressants et à des conditions favorables.

Pratiques et clairs : les guides des subsides

​​Chaque Région (Flandre, Wallonie Bruxelles) propose une base de données actualisée des subsides disponibles selon votre profil. C’est le réflexe n°1 à adopter régulièrement pour ne rien rater.
 Voici quelques titres issus de la gamme de guides des subsides :

• Vous prévoyez de vous lancer comme indépendant;
• Vous investissez en tant que PME;
• Vous voulez entreprendre à l’international;
• Vous voulez recruter du personnel.

Saviez-vous que notre partenaire SD Worx peut également vous aider lorsque vous voulez engager du personnel ? Une équipe d’experts spécialisées dans le conseil des employeurs débutants est à votre disposition. Que coûte un salarié ? A quelles réductions avez-vous droit ? SD Worx répond à toutes vos questions et vous aide avec votre premier recrutement.

Renseignez-vous également dans votre commune

Souvent, les villes et communes donnent elles aussi un coup de pouce aux entrepreneurs (débutants). Leurs mesures de soutien se succèdent rapidement et sont rarement reprises dans la base de données de subsides. Surfez donc sur le site Web de votre commune ou prenez directement contact. Ainsi, vous ne passerez pas à côté d’une prime nouvellement instaurée qui n’a pas encore été mise en ligne.

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