Entreprise personne physique ou société ? Avantages et inconvénients.

Allez-vous opter pour une entreprise personne physique ou une société ? Vous ne pouvez pas trancher avant d'avoir pu comparer. Voilà pourquoi les avantages et les inconvénients les plus importants sont énumérés ici. Vous souhaitez faire l'évaluation complète ? Dans ce cas, jetez un œil à Xerius Drive, l'application en ligne pour les indépendants qui se préparent à démarrer.

La bonne forme juridique : faites un choix réfléchi

Entreprise personne physique ou société : telle est la question. Grâce aux conseils de cette vidéo, vous serez en mesure de faire le bon choix. En 3'44" exactement, nous vous énumérons tous les avantages et les inconvénients et vous donnons des exemples pratiques. Jetez un coup d'œil rapide !

Devenir indépendant #4 : entreprise personne physique ou société ?

Vous avez terminé ? Entreprise personne physique ou société ? Vous pouvez relire tous les détails ci-dessous. Vous pourrez ainsi décider en toute conscience quelle forme juridique est la plus avantageuse pour vous.






L'entreprise personne physique à la loupe

Comme l'a dit Louis XIV : « L'État, c'est moi » - ainsi, vous êtes votre entreprise personne physique. Votre entreprise n'a pas de personnalité juridique distincte.




Vos 3 principaux avantages

Vous n'avez pas besoin de capital de départ

Constituer une entreprise personne physique est simple et rapide. Vous ne devez pas aller chez le notaire, ni déposer un acte ou des statuts auprès du tribunal de commerce. Il vous suffit de passer par le guichet d'entreprises Xerius soit dans l'un de nos bureaux soit en ligne.


Étant donné que vous supportez personnellement tous les risques financiers, vous n'avez pas besoin de constituer un capital de départ. Vos seuls frais concernent l'inscription à la Banque-Carrefour des Entreprises et ces frais s’élèvent à 89,50 euros.


Vous décidez de tout

Il n'y a pas de cogérants, d'associés ou d'actionnaires dont vous devez tenir compte. Vous prenez donc vous-même toutes les décisions.


Votre administration est beaucoup plus simple

Pas de notaire, pas d'acte constitutif, pas de statuts – vous évitez donc la paperasserie à remplir dans le cas d'une société. Une comptabilité simple suffit, c’est-à-dire que vous devez uniquement tenir un registre des revenus et des dépenses de votre entreprise.




Les 3 principaux inconvénients d'une entreprise personne physique

1. Tous les risques financiers reposent sur vos épaules

Le principe « You're your business » est une arme à double tranchant. Votre capital privé est aussi l'argent de votre entreprise. Votre argent n'est pas protégé et peut donc être utilisé pour régler des dettes éventuelles.



2. Vous n'avez que votre propre argent à investir

Il n'y a pas de partenaires qui peuvent contribuer financièrement. Ce manque de ressources peut ralentir la croissance de votre entreprise.



3. Vous payez plus d'impôts sur vos bénéfices

Tous les bénéfices de votre entreprise personne physique seront imposés au titre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, avec des tranches d'imposition comprises entre 25 % et 50 %. Ce pourcentage est beaucoup plus élevé que pour l'impôt des sociétés. Les revenus de votre entreprise personne physique se situent souvent dans la catégorie la plus élevée, surtout en activité complémentaire.

Découvrez si une entreprise personne physique vous convient




La société plus en détails

Dans le cas d'une société, une ou plusieurs personnes créent une entité légale distincte. Il peut s'agir d'une SNC, d'une SRL, d’une SC ou d'une autre forme juridique. 




Les 3 principaux avantages d'une société

1. Vos avoirs privés sont en sécurité

La SRL est, tout comme la SA et la SC, une société à responsabilité limitée. Ainsi, comme son nom l'indique, vous avez une responsabilité limitée. Seul l'argent que vous avez investi dans l'entreprise est dans la balance. De cette façon, vous courez moins de risques financiers.



2. Vous avez plus de possibilités d'optimisation fiscale

En tant que gérant de la société, vous vous versez un salaire. Ce salaire est imposé au titre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, comme dans le cas d'une entreprise personne physique. Mais le reste de vos bénéfices est soumis à l'impôt sur les sociétés. Et ce taux est inférieur : seulement 25 %.


Ne vous laissez pas surprendre si vous vous versez un salaire et confiez le calcul de  votre précompte professionnel à notre partenaire SD Worx. L'échange de données entre Xerius et SD Worx signifie que vos cotisations sociales sont également réglées.



3. Vous disposez d'une plus grande marge de manœuvre financière

En effet, vos associés éventuels peuvent investir dans votre société. Cela offre plus d'opportunités financières, et donc plus de possibilités de croissance.




Les 3 principaux inconvénients d'une société

1. Votre démarrage coûte plus d'argent, de travail et de temps

Il y a beaucoup de choses à faire au démarrage. Votre société a besoin de règles, de statuts, que vous devez rédiger avec l'aide d'un notaire. Vous soumettez ces statuts au Tribunal de l'entreprise, qui vous attribue alors votre numéro d'entreprise. Vous devrez ensuite vous adresser à un guichet d'entreprises pour inscrire votre entreprise à la BCE. Vous passerez donc par de nombreuses étapes avant même de démarrer.



2. Il faut mettre des sous sur la table tout de suite

La création de votre société vous coûtera vite quelques centaines d'euros. Il y a un notaire ? Dans ce cas, ce montant peut même atteindre 1.500 euros ou plus. En outre, pour les sociétés à responsabilité limitée, vous devez disposer d'un capital minimum légal, et cette somme n'est pas négligeable.



3. Vous avez plus de paperasse

Une société entraîne plus d'obligations légales, et donc plus de travail. Citons notamment le plan financier solide et la comptabilité en partie double. Le terme « double » ne renvoie pas au blanc ou au noir, mais aux données que vous devez conserver. En effet, outre les dépenses et les revenus, vous devez également inscrire les paiements et les recettes dans votre comptabilité.

Découvrez si une société constitue votre choix idéal

Et maintenant : il n'y a plus qu'à démarrer. 

L'entreprise personne physique est votre meilleur choix si vous

  1. avez peu de capital de départ ;
  2. ne voulez pas prendre de grands risques ;
  3. ne savez pas encore exactement à combien s'élèveront vos revenus.

Si les choses tournent moins bien, il est plus facile de faire des ajustements. Si vous avez le vent en poupe, vous pouvez toujours passer en société.

Démarrer une entreprise personne physique

La société est votre meilleur choix si vous

  1. avez suffisamment de moyens dès le début ;
  2. prenez plus de risques ;
  3. projetez d'emblée un investissement.

En société, vous payez moins d'impôts que dans la tranche supérieure d'une entreprise personne physique. D'autre part, une société engendre des coûts plus élevés. Votre comptable pourra vous dire à partir de quel bénéfice net une société devient intéressante pour vous.

Démarrer une société

Peut-être vous le demandez-vous encore ?

  • Puis-je passer d'une entreprise personne physique à une société ?

    Absolument ! Parfois, vous avez même d'excellentes raisons de le faire.


    Raisons fiscales

    Bon nombre de sociétés sont constituées pour des raisons fiscales. Les particuliers diminuent ainsi la pression fiscale sur leur patrimoine privé. En effet, l'impôt des sociétés est plus avantageux que l'impôt des personnes physiques.

    En outre, dans une société, vous décidez vous-même ce que vous faites du bénéfice : le réinvestir dans l'entreprise ou le distribuer aux actionnaires. Ce n'est pas le cas dans une entreprise personne physique, où le fisc considère tous les revenus comme des bénéfices et les impose par conséquent lourdement dans l'impôt des personnes physiques.


    Raisons juridiques

    En créant une société, vous pouvez protéger votre patrimoine privé. En effet, il est séparé du patrimoine de la société et ne peut pas être sollicité en cas de problèmes. Vous êtes exclusivement responsable de l'argent que vous avez apporté dans la société.

    Ce n'est pas le cas dans une entreprise personne physique. Il n'y a pas de séparation entre le patrimoine privé et le patrimoine de l'entreprise. Vous êtes responsable, avec tous vos biens, des dettes que vous pouvez contracter.

    Astuce : tenez compte de la responsabilité du fondateur
    Si la société fait faillite dans les trois ans suivant la constitution, on examinera si elle possédait un capital de départ suffisant. Si cela n'est pas le cas, vous pouvez, en tant que fondateur, être tenu pour responsable avec votre patrimoine privé.



    Raisons économiques

    Vous vous rendez à la banque pour obtenir des moyens financiers supplémentaires pour investir ? Dans ce cas, vous avez davantage de chance de recevoir une réponse positive avec une société. En effet, la banque a une vue claire de votre structure financière et peut donc mieux évaluer le risque.

  • Le choix de ma forme juridique a-t-il une influence sur mon statut social ?

    Non, le fait que vous constituiez une entreprise personne physique ou que vous ayez un mandat dans une société ne joue aucun rôle. Votre forme juridique ne détermine pas si vous vous affiliez en activité principale ou en activité complémentaire. Si, en plus de vos activités indépendantes, vous constituez encore des droits sociaux dans un autre cadre – par exemple, salarié à mi-temps –, vous vous affiliez de toute manière en activité complémentaire. Pour être tout à fait sûr(e) de la catégorie dans laquelle vous devez vous affilier? Réalisez une simulation de votre affiliation dans Xerius Drive, l’application en ligne par excellence pour les indépendants qui souhaitent se préparer à leur démarrage.

    Quelle est la différence ? Si vous fondez une société, vous devez – outre votre propre affiliation à une caisse d'assurances sociales – également affilier cette société. Votre société paie alors une cotisation annuelle à charge des sociétés.