Fiscaal attest aanvragen

Waarvoor dient een fiscaal attest?

Het fiscaal attest dient als bewijsstuk van de sociale bijdragen die je in een bepaald jaar betaald hebt aan je sociaal verzekeringsfonds. Net zoals andere beroepskosten, moet je de sociale bijdragen immers aftrekken van je bruto-inkomen om je netto belastbaar jaarinkomen te berekenen.

Wij bezorgen je het fiscaal attest van het afgelopen jaar samen met de kwartaalafrekening van het tweede kwartaal of sturen je een e-mail wanneer je attest klaarstaat in My Xerius. Daar kan je trouwens altijd eenvoudig een kopie van je attest downloaden.

Welke informatie staat er op je fiscaal attest?

Je vindt op het fiscaal attest een overzicht van je sociale bijdragen die fiscaal aftrekbaar zijn:

het totaal van de bedragen (inclusief rappelkosten) die je in het betreffende jaar betaald hebt, en die rechtstreeks verband houden met je statuut als zelfstandige
het totaalbedrag van de terugbetaling van je sociale bijdragen van dat jaar.
Het verschil tussen die twee bedragen: dat is het bedrag dat je fiscaal mag aftrekken.

Alle andere bedragen houden niet rechtstreeks verband met je sociale bijdragen, en zijn dan ook niet fiscaal aftrekbaar:

betaalde verhogingen;
rechtsplegingsvergoedingen;
gerechtskosten;
gerechtelijke intresten.

Waar vind je je fiscaal attest?

Log in op 'My Xerius'. Je vindt je fiscaal attest terug onder de rubriek ‘Mijn attesten’.

My Xerius

In welke vakken geef je je sociale bijdragen aan?

Je bent actief als zelfstandige in het inkomstenjaar 2024

1. Als bedrijfsleider

Geef enkel het totaal fiscaal aftrekbaar bedrag aan dat je vindt in de berekening op de achterzijde van je attest. Indien van toepassing tel je hierbij de betaalde VAPZ-bijdrage op.

Vak	Benaming	Belastingcodes
XVI	Bezoldigingen van bedrijfsleiders	1405-50 / 2405-20

2. Als eenmanszaak, vrij beroep, werkend vennoot, of met andere winstgevende activiteiten

Je betaalde sociale bijdragen zijn 100% aftrekbaar als beroepskost. Die vind je terug in de samenstelling van het fiscaal aftrekbare bedrag op de achterzijde van je fiscaal attest. Geef ook je betaalde VAPZ-bijdrage in als beroepskost. Je geeft dit aan in deze vakken:

Vak	benaming	belastingcodes
XVII	Winst uit nijverheids-, handels- of landbouwondernemingen	1632-17 / 2632-84
XVIII	Baten van vrije beroepen, ambten, posten of andere winstgevende bezigheden	1656-90 / 2656-60
XX	Bezoldigingen van meewerkende echtgenoten en wettelijk samenwonende partners	1451-04 / 2451-71

Ben je zelfstandig helper en inwonend gezinslid? Vul dan vak IV code 1257-04 / 2257-71.

Ben je zelfstandig helper en geen inwonend gezinslid? Gebruik dan de codes vermeld in bovenstaande tabel (winst of baten).

Terugbetaalde sociale bijdragen geef je aan als inkomsten. Die vind je ook terug in de berekening op de achterzijde van je attest. Je geeft dit aan in deze vakken:

vak	benaming	belastingcodes
XVII	Winst uit nijverheids-, handels- of landbouwondernemingen	1600-49 / 2600-19
XVIII	Baten van vrije beroepen, ambten, posten of andere winstgevende bezigheden	1650-96 / 2650-66

Je bent niet meer actief als zelfstandige in het inkomstenjaar 2024

Je betaalde wel sociale bijdragen of kreeg terugbetalingen in het kader van je sociale bijdragen als zelfstandige. Gebruik deze codes:

Deel 2, vak	benaming	belastingcodes
XXI	Betaalde bijdragen	1697-49 / 2697-19
XXI	Terugbetaalde bijdragen	1695-51 / 2695-21

Terugbetaalde sociale bijdragen geef je aan als inkomsten. Die vind je ook terug in de berekening op de achterzijde van je attest.

Start als zelfstandige

AccDesk