Individuele Pensioentoezegging (IPT)
Hoe bouw je als zelfstandig bedrijfsleider op interessante wijze aan je pensioen? De Individuele Pensioentoezegging kan – als aanvulling op je VAPZ – een prima optie zijn.
Een IPT, of individuele pensioentoezegging, is een levensverzekering die je als bedrijfsleider van een extra pensioen voorziet. Je kunt er dus enkel van genieten als je zaakvoerder bent van een vennootschap.
In onderstaand filmpje ontdek je wat een IPT voor jou als bedrijfsleider betekent en welk fiscaal voordeel deze spaarformule je oplevert.
Ben jij bedrijfsleider? En heb je al een VAPZ of Sociaal VAPZ waarvan je de premie helemaal volstort? Dan is de IPT een interessante optie om je pensioen helemaal op te krikken tot het niveau van een ambtenaar.
Met je VAPZ of Sociaal VAPZ als basis plus je IPT kan je immers de befaamde 80%-grens bereiken. Dit betekent dat het bedrag van je wettelijk en aanvullend pensioen samen niet hoger is dan 80% van je inkomen tijdens je actieve loopbaan. Je mag dan echt op beide oren slapen wat de toekomst betreft. Want later krijg jij een volwaardig pensioen.
Je situatie als zelfstandige is uniek. Dus is je pensioenplan dat ook. Wist je dat meer dan de helft van de zelfstandigen zijn pensioen verkeerd aanpakt, en zo een stuk cadeau doet aan de fiscus? Dat vermijd je door te sparen op de juiste manier: met de fiscaal optimale premie. Dan ben je verzekerd van een mooi aanvullend pensioen... waarvan de fiscus een flinke hap neertelt.
De Xerius Pensioenbuddy geeft jou uitsluitsel.
Hoe goed scoort je huidige pensioenplan op fiscaal vlak? Wat is je fiscaal optimale premie, waarmee je maximaal belastingen bespaart? In welke bouwstenen stop je dat geld? De Xerius Pensioenbuddy geeft jou in enkele klikken het antwoord.
Elk jaar stort je een bedrag waarmee je op fiscaalvriendelijke wijze bouwt aan een aanvullend pensioen. Daarbij doet je vennootschap al het werk. Zij betaalt de premie voor je Individuele Pensioentoezegging en brengt ze in in de vennootschapsbelasting. Daarom wordt de IPT wel eens vergeleken met de groepsverzekering voor een werknemer, die ook betaald wordt door de werkgever.
Het bedrag van je premie kies je zelf, zolang je de 80%-regel maar respecteert. Deze regel houdt in dat het totaal van je wettelijke en aanvullende pensioenuitkeringen niet hoger mag zijn dan 80% van je laatste normale bruto jaarloon. Geen zorgen, je hoeft niet zelf te rekenen. Xerius stelt je elk jaar jouw maximale premie voor.
Jouw premie komt terecht in een tak 21-spaarverzekering, waardoor je een gewaarborgd rendement geniet. Het beleggingsrisico ligt niet bij jou, maar helemaal bij de verzekeraar.
Als aanvulling op een VAPZ kan de IPT voor een zelfstandige interessante fiscale diensten bewijzen. Ook al geldt er een taks van 4,4% op de premies die je vennootschap stort, toch doe je fiscaal een prima zaak. Je trekt de premies immers af als beroepskost in de vennootschapsbelasting. Dat kan jou 20 tot 25% belastingbonus opleveren.
Binnen je IPT kan je backservices betalen: inhaalstortingen voor de jaren waarin je nog geen IPT had. Je mag premies storten voor alle jaren waarin je werkzaam was binnen de huidige onderneming en voor maximaal tien jaar daarvoor. Zo kan je een eventueel pensioengat compleet opvullen, zolang je maar onder de 80%-grens blijft.
Je investering kan niet opgenomen worden voor je officiële pensioenleeftijd. Eén uitzondering: onder bepaalde voorwaarden kan je een deel van je premie opnemen voor een vastgoedinvestering.
Enkel als je bedrijfsleider bent in een vennootschap kan je een IPT afsluiten. En zelfstandigen zonder vennootschap dan? In dat geval kan je je pensioen een extra boost geven via een POZ.
Xerius kent jouw zelfstandigenstatuut als geen ander. Daardoor sluit ons advies perfect aan bij wat jij echt nodig hebt. Sterker nog: omdat wij jouw situatie zo goed kennen, kunnen wij ook je belastingbesparing maximaliseren.
Maak een afspraak met Xerius of vraag een offerte aan.
Bezorg dit prijsvoorstel vervolgens ingevuld en ondertekend terug, samen met enkele bijlagen zoals een kopie van je identiteitskaart, een verklaring van de uiteindelijke begunstigen en een kopie van de statuten van je onderneming. Kies je voor een aanvullende dekking? Dan vul je ook een medische vragenlijst in.
Xerius stuurt jou dan de polisstukken, samen met een betalingsverzoek. Je eerste premiebetaling activeert meteen de polis.
Lees hier de algemene voorwaarden en de financiële infofiche.
Volgens de wet zijn enkel “verschuldigde” premies fiscaal aftrekbaar. “Verschuldigd” wil zeggen dat je verplicht bent om ze te betalen. Het bedrag dat je afspreekt in je contract moet je dus ook betalen.
Vind je de afgesproken premie te hoog? Vraag dan een aanpassing van je contract.
Betaal je liever niet meer, dan moet het contract “premievrij” worden gemaakt.
Je kiest zelf het moment van storting en de regelmaat. Probeer echter altijd zo snel mogelijk te storten, en meteen zoveel mogelijk. Dan zijn je rente en winstdeling maximaal.
Elke storting die vóór 31 december op de rekening van de verzekeraar staat, geeft jou recht op belastingvermindering. Ben je net te laat? Neem dan even contact met ons op.
Xerius berekent je maximale jaarpremie in functie van de befaamde 80%-regel, die zegt: “het bedrag van je wettelijk en aanvullend pensioen samen mag niet hoger zijn dan 80% van je inkomen tijdens je actieve loopbaan”.
Xerius maakt deze berekening voor jou. Daarvoor hebben we wat gegevens van jou nodig, waaronder:
het vermoedelijke eindkapitaal van jouw andere pensioenproducten in de tweede pijler (VAPZ, RIZIV,...)
de duur van je loopbaan
je bezoldiging
Deze gegevens gieten onze experts in een formule, die jouw maximale jaarpremie oplevert. De berekening gebeurt bij de start van je contract, maar wordt elk jaar herhaald. Zo ben jij zeker dat je perfect in orde blijft met alle fiscale voorwaarden.
De Wijninckx-bijdrage is een extra premietaks die je moet betalen als het totaal van je wettelijk pensioen + aanvullende pensioenkapitalen hoger is dan het hoogste ambtenarenpensioen.
Er zijn elk jaar twee complexe berekeningen voor nodig: één om te zien of je de bijdrage moet betalen, en één om te bepalen hoe hoog de bijdrage dan is.
De overheid controleert dit via mypension.be. Ga je over de limiet, dan krijg je het jaar erop een betalingsverzoek. Controleer je graag de berekening van de overheid? Neem dan contact op met je verzekeraar.
Het juiste voordeelpercentage in de vennootschapsbelasting hangt af van de resultaten van je vennootschap. Bij het standaardtarief is je voordeel 25%.
Komt je KMO in aanmerking voor het kortingtarief? Dan is het voordeel 20% op de eerste schijf van 100.000 euro belastbaar resultaat.
Hoe langer je werkt, hoe minder belastingen je betaalt. Dat is het principe van de langerwerkenstimulans. Je kan genieten van deze gunstmaatregel als je voldoet aan één van deze voorwaarden:
Voor je IPT verlaagt het tarief dan van 16,5% dan tot 10%.
Het geld wordt in principe in één keer op je rekening gestort. Dit kapitaal bestaat uit de betaalde premies plus rente en winstdeling. Hierop moet je nog de volgende inhoudingen afstaan:
Dat kan enkel als je voldoet aan de loopbaanvoorwaarden van het vervroegd wettelijk pensioen. Die voorwaarden vind je in deze tabel:
Vroegste leeftijd | 60 | 61 | 63 | Normaal |
2022 | 44 | 43 | 42 | 65 |
2025 | 44 | 43 | 42 | 66 |
2030 | 44 | 43 | 42 | 67 |
Ben je geboren in 1961 of vroeger? Dan moet je niet voldoen aan de loopbaanvoorwaarden, en kan je een afkoop vragen vanaf de leeftijd vermeld in deze tabel:
Geboortejaar | Opname mogelijk vanaf |
1958 of eerder | 60 jaar |
1959 | 61 jaar |
1960 | 62 jaar |
1961 | 63 jaar |
Een zogenaamde reserveoverdracht is wel altijd mogelijk. Je draagt het IPT-kapitaal dan over naar een IPT-contract bij een andere pensioeninstelling. Dat wordt echter afgeraden in het huidige klimaat van lage rentevoeten. De kans is immers groot dat je financieel een slechte zaak doet.
Vastgoedfinanciering kan daarentegen wel een interessante optie zijn.
Dat is mogelijk, maar zeker geen aanrader. Je kiest beter voor een volledige uitkering in één keer omdat een rente:
Dat kan je langs drie wegen te weten komen:
In dat geval heb je de keuze uit twee opties:
Botsen je VAPZ en IPT tegen hun plafond? Dan kan je kiezen voor individueel pensioensparen, eventueel aangevuld met langetermijnsparen.
Dat is inderdaad mogelijk. Je kan het IPT-contract – net zoals een woning – in onderpand geven bij het afsluiten van een hypotheeklening. Je kan ook een voorschot opvragen voor het financieren van de aankoop, bouw of renovatie van je woonst. Je leest er alles over op de voorschotfiche.